Uwaga: Poniższy artykuł pomoże Ci w: Federalne progi podatku dochodowego na lata 2022 i 2023
Wraz z początkiem nowego roku ważne jest, aby być świadomym wszelkich zmian w federalnych progach podatku dochodowego, które mogą mieć wpływ na Ciebie i Twoją rodzinę. Na lata 2022 i 2023 Urząd Skarbowy (IRS) opublikował zaktualizowane przedziały podatkowe dla podatników rozliczających się wspólnie zarówno dla osób samotnych, jak i pozostających w związku małżeńskim.
Znajomość tych stawek może pomóc Ci zaplanować z wyprzedzeniem nadchodzące podatki, dzięki czemu możesz lepiej przygotować się finansowo. Czytaj dalej, aby bliżej przyjrzeć się zmianom w tym roku podatkowym.
Co to są progi podatku dochodowego?
Przedział podatkowy to zakres dochodu, który jest opodatkowany według określonej stawki, a także w dużej mierze określa, ile pieniędzy jest potrącanych z wypłaty. Rząd federalny decyduje, który przedział ma zastosowanie do Ciebie, patrząc na Twój dochód podlegający opodatkowaniu, czyli całkowity dochód pomniejszony o wszelkie odliczenia podatkowe lub ulgi podatkowe, do których się kwalifikujesz.
Przedziały federalnego podatku dochodowego są zwykle przedstawiane w formie tabelarycznej, dzięki czemu większość podatników może na pierwszy rzut oka zobaczyć, jak one działają. A kiedy już ustalisz swój status zgłoszenia, stan wolny, żonaty, głowa rodziny itp., możesz ich użyć do określenia stawki podatkowej i dochodu podlegającego opodatkowaniu w taki sam sposób, w jaki robi to rząd, kiedy składasz swoje podatki w urzędzie skarbowym.
Możesz również zajrzeć na stanowe strony internetowe dotyczące podatków, aby uzyskać więcej informacji, a także ulgi podatkowe dla małych firm.
Federalne progi podatku dochodowego na rok 2022 (ważne do kwietnia 2023 r.)
Siedem federalnych przedziałów podatku dochodowego na rok podatkowy 2022 to 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%. Stawki podatku od zysków kapitałowych są różne. Twoje przedziały podatkowe i stawki podatkowe są oparte na twoim statusie zgłoszenia, jak również na twoim zwykłym dochodzie podlegającym opodatkowaniu.
Skorzystaj z poniższych tabel, aby obliczyć swój rachunek podatkowy.
Pojedyncze pliki
| 0.1 | $0 do 10 275 USD | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu |
| 0.12 | 10 276 USD do 41 775 USD | $1,02750 + 12% kwoty powyżej 10 275 USD |
| 0.22 | 41 776 USD do 89 075 USD | $480750 + 22% kwoty powyżej 41 775 USD |
| 0.24 | 89 076 USD do 170 050 USD | 15 21350 $ + 24% kwoty powyżej 89 075 $ |
| 00,32 | 170 051 USD do 215 950 USD | 34 64750 USD + 32% kwoty powyżej 170 050 USD |
| 00,35 | 215 951 USD do 539 900 USD | 49 33550 $ + 35% kwoty powyżej 215 950 $ |
| 00,37 | 539 901 USD lub więcej | 162 718 USD + 37% kwoty powyżej 539 900 USD |
Żonaty (wspólny wniosek)
| 10% | $0 do 20 550 USD | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu |
| 12% | 20 551 USD do 83 550 USD | $2,055 + 12% kwoty powyżej 20 550 USD |
| 22% | 83 551 USD do 178 150 USD | $9,615 + 22% kwoty powyżej 83 550 USD |
| 24% | 178 151 USD do 340 100 USD | 30 427 USD + 24% kwoty powyżej 178 150 USD |
| 32% | 340 101 USD do 431 900 USD | 69 295 USD + 32% kwoty powyżej 340 100 USD |
| 35% | 431 901 USD do 647 850 USD | 98 671 USD + 35% kwoty powyżej 431 900 USD |
| 37% | 647 851 USD lub więcej | 174 25350 $ + 37% kwoty powyżej 647 850 $ |
Żonaty (składający oddzielnie)
| 10% | $0 do 10 275 USD | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu |
| 12% | 10 276 USD do 41 775 USD | $1,02750 + 12% kwoty powyżej 10 275 USD |
| 22% | 41 776 USD do 89 075 USD | $480750 + 22% kwoty powyżej 41 775 USD |
| 24% | 89 076 USD do 170 050 USD | 15 21350 $ + 24% kwoty powyżej 89 075 $ |
| 32% | 170 051 USD do 215 950 USD | 34 64750 USD + 32% kwoty powyżej 170 050 USD |
| 35% | 215 951 USD do 323 925 USD | 49 33550 $ + 35% kwoty powyżej 215 950 $ |
| 37% | 323 926 USD lub więcej | 87 12675 USD + 37% kwoty powyżej 323 925 USD |
Głowa rodziny
| 10% | $0 do 14 650 USD | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu |
| 12% | 14 651 USD do 55 900 USD | $1465 + 12% kwoty powyżej 14 650 USD |
| 22% | 55 901 USD do 89 050 USD | $6415 + 22% kwoty powyżej 55 900 USD |
| 24% | 89 051 USD do 170 050 USD | 13 708 USD + 24% kwoty powyżej 89 050 USD |
| 32% | 170 051 USD do 215 950 USD | 33 148 USD + 32% kwoty powyżej 170 050 USD |
| 35% | 215 951 USD do 539 900 USD | 47 836 USD + 35% kwoty powyżej 215 950 USD |
| 37% | 539 901 USD lub więcej | 161 21850 $ + 37% kwoty powyżej 539 900 $ |
Federalne progi podatku dochodowego na 2023 r. (ważne do kwietnia 2024 r.)
Jeśli chcesz spojrzeć w przyszłość na rok podatkowy 2023 i nowe progi dochodu, sprawdź poniższe tabele, które pokazują przedziały podatkowe dla samotnych podatników, rozliczających się wspólnie w związku małżeńskim, oddzielnie rozliczających się w związku małżeńskim i kierowników gospodarstw domowych. Jeśli patrzysz w przyszłość, upewnij się, że nie dałeś się nabrać na mity dotyczące rozszerzenia podatków, które istnieją i mogą wpędzić cię w gorącą wodę.
Podczas gdy efektywna stawka podatkowa pozostaje taka sama dla każdego przedziału, kwoty w dolarach są zwiększane. Te tabele zawierające siedem federalnych przedziałów podatkowych pomogą Ci obliczyć przyszły rachunek podatkowy.
Pojedyncze pliki
| 10% | $0 do 11 000 dolarów | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu |
| 12% | 11 001 USD do 44 725 USD | $1,100 + 12% kwoty powyżej 11 000 USD |
| 22% | 44 726 USD do 95 375 USD | $5,147 + 22% kwoty powyżej 44 725 USD |
| 24% | 95 376 USD do 182 100 USD | 16 290 USD + 24% kwoty powyżej 95 375 USD |
| 32% | 182 101 USD do 231 250 USD | 37 104 USD + 32% kwoty powyżej 182 100 USD |
| 35% | 231 251 USD do 578 125 USD | 52 832 USD + 35% kwoty powyżej 231 250 USD |
| 37% | 578 126 USD lub więcej | 174 23825 $ + 37% kwoty powyżej 578 125 $ |
Małżeństwa rozliczające się wspólnie
| 10% | $0 do 22 000 dolarów | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu |
| 12% | 22 001 USD do 89 450 USD | $2200 + 12% kwoty powyżej 22 000 USD |
| 22% | 89 451 USD do 190 750 USD | 10 294 USD + 22% kwoty powyżej 89 450 USD |
| 24% | 190 751 USD do 364 200 USD | 32 580 USD + 24% kwoty powyżej 190 750 USD |
| 32% | 364 201 USD do 462 500 USD | 74 208 USD + 32% kwoty powyżej 364 200 USD |
| 35% | 462 501 USD do 693 750 USD | 105 664 USD + 35% kwoty powyżej 462 500 USD |
| 37% | 693 751 USD lub więcej | 186 60150 $ + 37% kwoty powyżej 693 750 $ |
Żonaty (składający oddzielnie)
| 10% | $0 do 11 000 dolarów | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu |
| 12% | 11 001 USD do 44 725 USD | $1,100 + 12% kwoty powyżej 11 000 USD |
| 22% | 44 726 USD do 95 375 USD | $5,147 + 22% kwoty powyżej 44 725 USD |
| 24% | 95 376 USD do 182 100 USD | 16 290 USD + 24% kwoty powyżej 95 375 USD |
| 32% | 182 101 USD do 231 250 USD | 37 104 USD + 32% kwoty powyżej 182 100 USD |
| 35% | 231 251 USD do 346 875 USD | 52 832 USD + 35% kwoty powyżej 231 250 USD |
| 37% | 346 876 USD lub więcej | 93 30075 USD + 37% kwoty powyżej 346 875 USD |
Głowa rodziny
| 10% | $0 do 15 700 USD | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu |
| 12% | 15 701 USD do 59 850 USD | $1570 + 12% kwoty powyżej 15 700 USD |
| 22% | 59 851 USD do 95 350 USD | $6868 + 22% kwoty powyżej 59 850 USD |
| 24% | 95 351 USD do 182 100 USD | 14 678 USD + 24% kwoty powyżej 95 350 USD |
| 32% | 182 101 USD do 231 250 USD | 35 498 USD + 32% kwoty powyżej 182 100 USD |
| 35% | 231 251 USD do 578 100 USD | 51 226 USD + 35% kwoty powyżej 231 250 USD |
| 37% | 578 101 USD lub więcej | 172 62350 $ + 37% kwoty powyżej 578 100 $ |
Jak działają stawki federalnego podatku dochodowego
Zrozumienie, jak działają federalne stawki podatku dochodowego, jest ważną częścią zarządzania finansami osobistymi. Stany Zjednoczone stosują progresywny system podatkowy, w którym dochody przekraczające określone progi są opodatkowane według wyższych stawek, co pomaga w redystrybucji bogactwa kraju i wspiera podstawowe usługi rządowe.
Podatnicy muszą zrozumieć, jaka jest ich krańcowa stawka podatkowa, w jaki sposób obliczane są ich podatki oraz dostępne opcje płatności, aby każdego roku płacić dokładną kwotę podatków należnych.
System krańcowych stawek podatkowych
Krańcowe stawki podatkowe są oparte na szeregu nawiasów, z których każdy odpowiada określonej stawce. Podatnicy znajdą się w jednym z tych przedziałów w zależności od ich dochodów i statusu zgłoszenia, a kwota, którą są winni w podatkach, zostanie obliczona przy użyciu odpowiedniej stawki przedziału.
Czynniki określające, w którym przedziale się mieścisz
Istnieje kilka czynników, które określają, do którego przedziału podatkowego należysz, w tym status zgłoszenia, roczny dochód i liczba potrąceń.
Twój roczny dochód jest głównym czynnikiem decydującym o krańcowej stawce podatkowej; im więcej pieniędzy zarobisz, tym wyższa stawka zostanie opodatkowana. Standardowe odliczenie przyznane podatnikom może zmniejszyć ich całkowity dochód podlegający opodatkowaniu, pozwalając im na obniżenie krańcowej stawki podatkowej. Ważne jest również, aby przy obliczaniu tego, co jest należne, wziąć pod uwagę podatki stanowe obok podatków federalnych.
Obliczanie należnych podatków
Obliczanie należnych podatków to prosty proces, który obejmuje skorygowany dochód brutto (AGI), odjęcie wszelkich potrąceń i kredytów, a następnie obliczenie należnej kwoty według krańcowej stawki podatkowej. Standardowe i wyszczególnione odliczenia wraz z kredytami są ważne i mogą pomóc w uniknięciu zepchnięcia do wyższego przedziału podatkowego.
Po ustaleniu kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu możesz wyszukać obowiązujące federalne i stanowe stawki podatkowe w danym roku podatkowym i obliczyć, ile jesteś winien podatków.
Może być również konieczne rozważenie wszelkich dodatkowych podatków lub opłat wymaganych przez samorządy lokalne, gdy zazwyczaj płacisz podatek.
W przypadku pojedynczego podatnika z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 40 000 USD w 12% przedziale podatkowym należne podatki oblicza się w następujący sposób:
- w przypadku dochodu do 10 275 USD opodatkowane jest 10% tej kwoty
- za pozostałe 29 725 USD (od 10 276 USD do 41 775 USD) opodatkowane jest 12% tej kwoty.
W sumie oznaczałoby to, że osoba jest winna podatki w wysokości (10 275 USD × 10%) + (29 725 USD x 12%) = USD4,594,50.
Badanie opcji potrącania podatku w celu zmniejszenia obciążeń w czasie składania wniosku
Zmniejszenie kwoty podatków należnych w momencie składania wniosku można osiągnąć poprzez dostosowanie kwoty podatku potrącanego u źródła z każdej wypłaty. kiedy W-4 wypełniony i przesłany do pracodawcy formularz pozwala na wybranie żądanej liczby uprawnień.
Wybierając wyższą liczbę, w każdej wypłacie pozostaje więcej pieniędzy, ale zwiększa to również obowiązek podatkowy przy składaniu zeznania. Posiadanie większych potrąceń przez cały rok może zmniejszyć kwoty zwrotu i pomóc uniknąć należności w momencie składania wniosku. Osoby fizyczne mogą również zdecydować się na skorzystanie z innych metod, takich jak szacunkowe płatności lub składki na ubezpieczenie emerytalne, aby obniżyć swoje zobowiązania podatkowe.
Ważne jest, aby dokładnie rozważyć te opcje przed podjęciem jakichkolwiek decyzji, aby upewnić się, że przez cały rok odłożono wystarczającą ilość pieniędzy na pokrycie należnych podatków w momencie składania wniosku.
Wskazówki, jak wprowadzić swoją firmę do niższego przedziału podatkowego
Posiadanie firmy i osiąganie znacznych zysków może być czymś w rodzaju paragrafu 22. Z jednej strony masz się dobrze i powinieneś być dumny ze swoich osiągnięć. Z drugiej strony, teraz musisz płacić podatki od całego tego dochodu. Na szczęście istnieją sposoby na zdobycie Twojej firmy do niższego przedziału podatkowegowięc płacisz mniej federalnych podatków dochodowych.
Obejmuje to świadomość standardowego odliczenia dla małych firm, a także kwalifikowanego odliczenia dochodu z działalności gospodarczej. Standardowe odliczenie 2022 różni się w zależności od statusu zgłoszenia. Kwota ma wzrosnąć w 2023 r. Oto kilka dodatkowych wskazówek, które pomogą w okresie rozliczeniowym:
- Zatrudnij finansistę lub księgowego: Nawet jeśli jesteś jedyną osobą pracującą w swojej firmie, ważne jest, aby zaangażować doradcę. Specjalista może pomóc Ci zidentyfikować więcej odliczeń, które mogą obniżyć podatki, a następnie odpowiednio je zaplanować.
- Spójrz na planowanie emerytalne: Konta emerytalne, takie jak IRA lub 401K, mogą być świetnym sposobem dla małych firm na zaoszczędzenie pieniędzy na rachunku podatkowym każdego roku.
- Prowadź dobre zapiski: Bądź na bieżąco ze wszystkimi dochodami i wydatkami związanymi z Twoją firmą. Ta prosta czynność znacznie ułatwi rozliczenie podatkowe i może zaoszczędzić pieniądze na karach za brak odpowiedniej dokumentacji. Znajdź najlepsze oprogramowanie podatkowe do prowadzenia dokumentacji finansowej i obliczania dochodu podlegającego opodatkowaniu.
- Zakup aktywów: Jeśli jesteś na rynku nowego sprzętu, rozważ zakup go pod koniec roku podatkowego lub na początku nowego. Dzięki temu Twoja firma będzie mogła skorzystać z amortyzacji i jeszcze bardziej obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu.
- Strategiczne dochody i wydatki związane z czasem: Technika ta, znana jako „przyspieszanie wydatków i odraczanie dochodów”, jest świetnym sposobem na wprowadzenie firmy do niższych przedziałów podatkowych. Załóżmy na przykład, że prowadzisz witrynę e-commerce, która sprzedaje swoje produkty pod koniec każdego roku. Jeśli odłożysz dochód na przyszły rok, dostarczając towary z opóźnieniem lub wysyłając faktury po 31 stycznia, da to więcej czasu na odliczenie wydatków, takich jak wysyłka i reklama, od tegorocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Jaka jest różnica między federalnymi progami podatkowymi a stawkami podatkowymi?
Chociaż wydają się być podobne i są używane do obliczania całkowitego należnego podatku dochodowego, progi podatkowe i stawki podatkowe są różne.
Oto jak to zrobić: Stawka podatkowa to procent, według którego opodatkowany jest Twój dochód. Z drugiej strony przedział podatkowy ma różne stawki podatkowe, takie jak 10%, 12% lub 32%, co jest również znane jako stawka krańcowa.
Czy na progi podatkowe w 2023 r. wpłynie inflacja?
Tak, progi podatkowe na rok 2023 zostaną dostosowane do inflacji. Co roku IRS ocenia zmiany w kosztach utrzymania i odpowiednio koryguje ustalone wcześniej progi podatkowe, aby zrekompensować inflację.
Ma to na celu zapewnienie, że podatnicy nie płacą więcej niż ich sprawiedliwa część podatków z powodu wyższych cen spowodowanych inflacją w danym roku.
Co to jest krańcowa stawka podatkowa?
Krańcowa stawka podatkowa to stawka opodatkowania dodatkowego dolara zarobionego dochodu. Oblicza się go, dzieląc kwotę dodatkowych podatków należnych od dodatkowego dolara przez samego dodatkowego dolara. Na przykład, jeśli osoba zarabia dodatkowe 100 USD i musi zapłacić dodatkowe 25 USD podatków, jej krańcowa stawka podatkowa wyniesie 25%.
Stopy krańcowe są oparte na poziomie dochodów i służą do określenia, ile pieniędzy ludzie są winni w podatkach po złożeniu deklaracji każdego roku.
Co to jest dochód podlegający opodatkowaniu?
Dochód podlegający opodatkowaniu to kwota dochodu podlegająca opodatkowaniu. Zwykle obejmuje płace, pensje, premie, dochody z samozatrudnienia, alimenty, zyski kapitałowe i inne formy dochodów z inwestycji.
Odliczenia, takie jak spłata odsetek od kredytu hipotecznego lub darowizny na cele charytatywne, mogą zostać wykorzystane do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym obniżenia ogólnego zobowiązania podatkowego.
